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 第一次上課學習心得

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20242912投資學第一次上課

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投資（investing）是一個重要議題，所以我們必須學習投資學（investment）， 以懂得做投資（to invest）。華倫巴菲特（Warren Buffett）對年輕人忠告 \footnote{參考視頻（https://youtube.com/shorts/z3EqFAZ4Dxc），華倫巴菲特於 2022/4/30股東會作出類似表達，對要求推薦一股票的一位年輕學生如此說：最好的投資是發展自我（develop yourself）。參考 https://youtu.be/xSHPQk5SHzg?si=1Krq-U0c6X_fuqKl} ：「你能選擇的最好投資是投資自己。」（The best investment you can make is in yourself.） 華倫巴菲特接續說：改善你的構通技巧（communication skills），包含書寫書寫表達與人際構通的技巧，好的溝通技巧可以提升你的價值50以上。 華倫巴菲特所謂「最好投資」指的是投資的過程與方法，也就是投資學（investment）：年輕的時候要發展自己的專業知識，拓展自己更大的人生選擇機會與駕馭機會的高度。在這過程中會不斷累積資本（capital）與財富（wealth），如何將它們配置到金融資產（financial assets）或金融工具（financial instruments），即是投資學的議題。所以，華倫巴菲特說的投資是「廣義的」投資學，大學課程學習的投資學是「狹義的」投資學，也就是這門課的議題。 華倫巴菲建議的「投資自己」或「發展自我」意謂壓抑自己懶睡、玩樂、玩電動的行為， 而挑選「發展自我」的方向、領域、階段、時間配置等，得以提升自己的人生價值。 投資學課程的投資是犧牲現在的消費，形成儲蓄的資金，而將資金配置在各種投資工具， 配置的比率、配置的時點，都是投資學討論的議題。 英文投資（invest）與銀行（bank）的字源 投資（invest）英文字尾vest是衣服的「背心」，相關字有救生衣（safety vest）、防彈衣（bullet-proof vest）。 英文「invest」字源是拉丁文「investire」原意是穿上正式的聖袍（to clothe in the official robes of an office），直到1610年代，...
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證券商高級業務員2020年第一次「財務分析」

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109年第1次證券商高級業務員資格測驗試題「財務分析」 下列何項是屬於 動態分析 ？ 計算某一財務報表項目不同期間的金額變動 計算某一資產項目占資產總額的百分比 計算某一期間的總資產週轉率 將某一財務比率與當年度同業平均水準比較 參考: [財109-2-02]動態分析 賒銷$3,000並代顧客支付運費$60，付款條件2/10，n/30，若顧客於10天內將貨款與運費一併支付，則應收現金若干？ $3,060 $3,030 $3,000 $2,940 鄰家公司的流動比率為1，若鄰家公司的流動負債為$10,000、平均庫存存貨值為$1,000、預付費用為$0，則其酸性比率（速動比率）應為何？ 0.8 1.2 1 0.9 秋田公司宣告並發放所持有的100,000股福島公司股票做為財產股利，當時帳列之福島公司股票成本為每股$20，市價則為每股$30，而福島公司股票面額為每股$10。假設宮城公司收到1,000股福島公司股票，則宮城公司應認列之股利收入金額為： $10,000 $20,000 $30,000 依福島公司每股淨值而定 「每股現金流量」衡量的是： （現金收入－現金支出）÷流通在外股數 企業由內部產生現金的能力 企業的獲利能力 選項(A)(B)(C)皆是 處分土地乙筆，成本$3,500、處分利益$500，則應於投資活動項下列入現金流入： $3,000 $1,000 $4,000 $0 被投資公司發放股票股利時，投資公司之會計處理為： 一律貸記「投資收入」 一律借記「長期投資」 不做任何分錄，僅註記增加之股數 成本法下貸記「投資收入」，權益法下則貸記「長期投資」 參考: [財109-2-35]配股 房地產公司購入而尚未出售之房屋應列為： 無形資產 不動產、廠房及設備 基金與投資 流動資產 波力公司於108年12月31日以$100,000之價格，將其原始成本為$80,000，帳面金額為$60,000，尚能使用5年之機器設備出售給其80%持股之子公司。此交易對108年波力公司淨利之影響為何？ 使淨利增加 使淨利減少 沒有影響 可能增加、亦可能減少淨利 若公司債之票面利率高於市場利率，則該公司債應： 平價發行 溢價發行...
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證券商高級業務員2020年第二次「財務分析」

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趨勢分析最常用的基期是： 固定基期 變動基期 最大基期 平均基期 參考: [財109-1-01]動態分析 、 [財109-1-34]基期金額的百分比 下列何項不屬於 動態分析 ？ 絕對金額比較 絕對金額增減變動比較 百分比變動比較 和同業平均水準比較 參考: [財109-1-02]動態分析 下列哪一項目可能在銀行對帳單中已有記載，但存款戶的帳載記錄要等到收到對帳單後才做調整？ 在途存款 手續費 未兌現支票 已兌現支票 存貨的淨變現價值是指： 預期售價 購買的成本加上完成製造及銷售所需的支出 預期售價加上完成製造及銷售所需的支出 預期售價減去完成製造及銷售所需的支出 傑克遜公司X6年期初存貨$200,000、期末存貨$800,000、X6年度存貨週轉率5.2次。該公司X6年度之銷貨淨額為$4,000,000、X6年初應付帳款為$120,000、X6年底應付帳款為$280,000，則X6年度支付供應商之現金數若干？ $4,160,000 $3,840,000 $3,360,000 $3,040,000 奧蘭多公司X8年度認列利息費用$9,000，已知期末應付利息比期初增加$4,000，另有公司債溢價攤銷$1,000。假設無利息資本化情況，則奧蘭多公司X8年度支付利息的現金金額為： $6,000 $7,000 $10,000 $11,000 參考: [財2020-1-38]動態分析 現金流量表本身通常不會列示下列哪一項目？ 股票溢價發行 支付現金股利 發放股票股利 股票買回 參考: [財2020-1-20]股票股利與優先股股利 在不動產、廠房及設備使用之初期，採用年數合計法提列折舊所列報的淨利應較使用直線法： 低 高 相等 不一定 參考: [財2020-1-40]直線法折舊 雨彤公司以帳面金額$4,500之舊機器，加付現金$10,500，換得新機器，該項交易具商業實質，交換日舊、新機器之公允價值分別為$2,500及$13,000，則新機器之入帳成本應為： $13,000 $14,700 $16,000 $15,300 香川公司發...
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